依據《中華人(ren)民共(gong)和國會(hui)(hui)(hui)計法》、《財政(zheng)部(bu)門監(jian)督(du)辦法》、《上海市財政(zheng)檢查(cha)工作規程》，以及市財政(zheng)局《關于組織區財政(zheng)部(bu)門開展2022年會(hui)(hui)(hui)計監(jian)督(du)檢༒查(cha)工作的通知》（滬財監(jian)督(du)發(fa)〔2022〕5號）的相關工🌠作要求(qiu)，我局委(wei)托天(tian)一會(hui)(hui)(hui)計師事務所于2022年8月至10月對(dui)我區行政(zheng)事業單位3戶、代(dai)理記(ji)賬機構5戶進(jin)行會(hui)(hui)(hui)計監(jian)督(du)檢查(cha)，現將檢查(cha)結果公(gong)示(shi)如下：
一、檢查出現 的重(zhong)點事(shi)情
（一）出(chu)納(na)員基礎框(kuang)架(jia)運(yun)作(z𓆉uo)規范(fan)(fan)化(hua)的方(fang)面。核(he)心(xin)體現為記賬(zhang)憑單(dan)關鍵不(bu)全(quan)(quan)，方(fang)面不(bu)齊全(quan)(quan)，最原始憑單(dan)及(ji)賬(zhang)簿服務(wu)管理不(bu)標準規范(fan)(fan)等(deng)相(xiang)關問題。
（二(er)(er)）內(nei)控(kong)發展(zhan)部分(fen)。一方(fang)面企(qi)業組織結(jie)構(gou)(gou)有效(xiao)操控(kong)管理機制版(ban)本更新不(bu)有效(xiao)；第二(er)(er)是業務部門方(fan𒈔g)面企(qi)業組織結(jie)構(gou)(gou)有效(xiao)操控(kong)運(yun)行(xing)會出現委托(tuo)三(san)方(fang)合(he)同文本重點關鍵因素填(tian)上(shang)不(bu)很全的、委托(tuo)三(san)方(fang)合(he)同文本未識別碼、未蓋(gai)個騎縫章、未填(tian)上(shang)委托(tuo)三(san)方(fang)合(he)同文本解除合(he)同年份等事情。
（三）會(hui)計(ji)(ji)學(xue)科(ke)機制施行幾個(ge)方面(mian)。二成(cheng)(cheng)本會(hui)計(ji)(ji)實務學(xu🤪e)科(ke)設計(ji)(ji)、在(zai)利用(yong)不(bu)要求(qiu)，存(cun)有(you)學(xue)科(ke)設計(ji)(ji)不(bu)對和記(ji)賬合同(tong)成(cheng)(cheng)本會(hui)計(ji)(ji)實務學(xue)科(ke)的在(zai)利用(yong)與(yu)現實銷售記(ji)載不(bu)統一的狀(zhuang)(zhuang)態；二一些附(fu)加費、的社保(bao)費用(yong)辦理納稅(shui)(shui)(shui)(shui)交(jiao)費不(bu)要適時、不(bu)統一，存(cun)有(you)如小(xiao)增值(zhi)稅(shui)(shui)(shui)(shui)印花圖案稅(shui)(shui)(shui)(shui)未(wei)要適時辦理納稅(shui)(shui)(shui)(shui)并(bing)交(jiao)費、職工工作(zuo)餐國家補貼未(wei)辦理納稅(shui)(shui)(shui)(shui)交(jiao)費一個(ge)人所有(you)稅(shui)(shui)(shui)(shui)、一些公資(zi)辦理納稅(shui)(shui)(shui)(shui)工作(zuo)人與(yu)現實申領(ling)工作(zuo)人不(bu)統一等狀(zhuang)(zhuang)態。
二、整改意見治(zhi)理(li) 原因
爭對所訴問題，按照《我(wo)國群眾(zhong)共(gong)合國稅(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)法》等法律(lv)規定，松江區財(cai)(cai)政局局在(zai)加以審議被(bei)查檢院(yuan)校個人意見基礎知(zhi)識上，依法依規依規依源程序制定了查檢預期(qi)結果和清理來決定，責令(ling)改正被(bei)查檢院(yuan)校時限改正，調整(zheng)稅(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wඣu)(wu)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)賬務(wu)(wu)(wu)(wu)，補繳社保稅(shui)(shui)(shui)款，進一點(dian)規范起來稅(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)選擇，進一步完(wan)善(shan)內(nei)部(bu)組織把握系(xi)統發(fa)展(zhan)(zhan)。同時，耍求各院(yuan)校開展(zhan)(zhan)稅(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)經營做(zuo)做(zuo)工作上，不息學(xue)習，提供稅(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)做(zuo)做(zuo)工作上的(de)人員的(de)業務(wu)(wu)(wu)(wu)員能(neng)力(li)和人文素質，小結汲取教訓，對具有的(de)問題嚴加自查自糾(jiu)，可以減少在(zai)規劃未來稅(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)做(zuo)做(zuo)工作上中的(de)系(xi)統錯誤，逐層發(fa)展(zhan)(zhan)總布局經營能(neng)力(li)。
南京(jing)市松江區國庫局(ju) 𓆏 &enඣsp;
2023年７月19日 &ensꩵp; &ensp𝔉;